WASHINGTON – Le Credit Suisse a violé les termes d’un accord de plaidoyer de culpabilité de 2014 dans lequel il promettait de cesser d’aider les Américains à dissimuler des actifs aux autorités fiscales américaines, selon un rapport du Sénat publié le 29 mars.
Le personnel démocrate du comité sénatorial des finances a déclaré que le Credit Suisse n’avait pas signalé les virements bancaires liés à ce qu’il pourrait être un complot fiscal criminel en cours impliquant plus de 100 millions de dollars détenus par une famille ayant la double nationalité aux États-Unis et en Amérique latine.
La banque a également, en partie en réponse à l’enquête du comité, récemment identifié davantage de comptes pouvant être liés à des Américains.
« Il est profondément préoccupant que près de neuf ans après que des dirigeants aient témoigné devant le Congrès que la banque allait nettoyer son acte, le Credit Suisse divulgue toujours des centaines de millions de dollars sur des comptes offshore secrets appartenant à de riches contribuables américains », indique le rapport.
Les conclusions constituent un autre revers pour le Credit Suisse, qui est racheté par son rival UBS Group AG dans le cadre d’un accord demandé et soutenu par les régulateurs suisses. UBS a accepté d’assumer les importantes responsabilités juridiques du Credit Suisse dans le cadre de la reprise.
Dans son accord de plaidoyer de 2014 avec le ministère de la Justice, le Credit Suisse a admis qu’il avait aidé les Américains à échapper à l’impôt pendant des années. Il a accepté de payer 2,6 milliards de dollars et a déclaré qu’il se conformerait à la loi américaine à l’avenir.
Les responsables du ministère de la Justice ont constaté des lacunes dans le traitement par la banque de son accord de plaidoyer de 2014, Le journal de Wall Street rapporté en novembre dernier, citant des personnes proches du dossier. La banque a déclaré à l’époque qu’elle avait consacré des ressources substantielles pour améliorer sa conformité.
Les porte-parole du ministère de la Justice et de l’IRS n’ont pas immédiatement répondu à une demande de commentaire.
Les porte-parole du Credit Suisse et d’UBS n’ont pas immédiatement répondu aux demandes de commentaires.
«Le Credit Suisse ne tolère pas l’évasion fiscale», a déclaré un porte-parole du Credit Suisse. « Le rapport décrit des problèmes hérités du passé, certains datant d’il y a dix ans, et nous avons mis en œuvre d’importantes améliorations depuis lors pour éradiquer les individus qui cherchent à dissimuler des actifs aux autorités fiscales », a déclaré le porte-parole. La banque coopère avec le ministère de la Justice pour répondre aux « préoccupations restantes en matière de conduite ou de politique », a déclaré le porte-parole.
UBS devrait clôturer son rachat de Credit Suisse le mois prochain.
Le rapport du Sénat suggère qu’il existe des lacunes dans le système américain pour trouver les avoirs des comptes étrangers des Américains et appelle l’IRS et le ministère de la Justice à enquêter plus avant. Et il dit que le gouvernement suisse ou toute entité achetant le Credit Suisse devrait être responsable des amendes résultant de violations de l’accord de plaidoyer de 2014.
Pendant de nombreuses années, les banques en Suisse et ailleurs ont permis l’évasion fiscale de riches Américains, qui pouvaient parquer des actifs sur des comptes qui n’étaient pas signalés à l’Internal Revenue Service.
Cela a commencé à changer dans les années 2000, et les États-Unis ont utilisé des dénonciateurs, des poursuites pénales et des programmes de divulgation volontaire pour endiguer l’évasion fiscale des riches Américains.
En 2010, le Congrès américain a également adopté une loi obligeant les banques étrangères à déclarer les comptes des Américains au gouvernement américain. Cette loi a rendu les opérations bancaires à l’étranger difficiles pour les citoyens américains vivant à l’étranger, mais elle a limité les possibilités pour les Américains de détenir des comptes bancaires étrangers secrets.
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Cet article a été publié par le Wall Street Journal, qui fait partie du Dow Jones